Operacionalização Mapa de Leite
Operacionalização
É necessário observar alguns pontos importante antes de seguirmos para a próxima etapa.
As notas fiscais emitidas para o produtor, são realizadas de maneiras diferentes para as empresas de laticínios que possuímos vínculo. No cálculo realizado são levados alguns pontos para uma determinada empresa e para outra não. Para separar o cálculo das empresas, desenvolvemos dois modelos de Notas Fiscais, o modelo 61 e o modelo 22, que podem ser encontrados em:
Utilitários > Parâmetros > Dados da Empresa > Configurações (F7) > Aba Documentos
Modelo 61
No caso do modelo 61, o valor da nota Fiscal é composto por:
- Valor do Leite: Quantidade de litros fornecida no mês, multiplicada pelo valor da cota que é de R$ 0,55, de acordo com o modelo. Então se um produtor tivesse uma produção de 1000 litros de leite, o valor seria R$ 550,00 para as cooperativas. Porém cada produtor terá um preço fixo exclusivo. O valor da cota será utilizado em outro cálculo.
- Valor Incentivo: É uma taxa adicional e como o próprio nome já diz, é um incentivo que é pago ao produtor. O cálculo é em cima do valor do leite. A alíquota é de 2,5%. Ou seja, em relação ao exemplo do leite, se temos 1000 litros a R$ 0,20, então R$ 200,00. Desse valor calculamos R$ 200,00 multiplicado por 2,5%. O fator que encontramos após os cálculos, será: R$ 5,00. O valor da alíquota do incentivo pode ser alterado em um menu que iremos explicar posteriormente.
- Valor INSS ou FUNRURAL: É uma taxa descontada afim de reduzir um pouco os impostos para o produtor. A taxa é uma alíquota de 1,5% sobre a quantidade total de litros de leite do mês. Então, se temos 1000 litros a R$ 0,20, o resultado de R$ 200,00 multiplicado pela taxa de 1,5%, resultaria em um valor de R$ 3,00. Vale lembrar que a antiga taxa era de 2,3%.
- Valor Gordura: O valor da gordura é calculado sobre a quantidade de litros de leite do mês multiplicado por duas taxas: 0,60% e por 0,70%. Multiplicando as duas temos como resultado 0,42%.
- Valor Frete: O valor do frete é calculado, multiplicando a taxa que é cobrada sobre a quantidade de litros de leite recolhida no mês.
- Valor Cota: Valor pago igualmente para todos os produtores por litro de leite. No caso que se segue, a taxa seria de 0,50.
- Valor ICMS: É o valor do imposto cobrado na nota fiscal. O valor da base é calculado sobre o seguinte cálculo:
((Litros x Valor do Fornecedor) – (((Litros x Valor do Fornecedor) * 2,5%) – ((Litros x Valor do Fornecedor) * 1,5%)) - Frete) * Alíquota de ICMS
- Valor Bonificação: O valor é o resultado da operação:
Subtotal = (Litros x Valor do Fornecedor) – (((Litros x Valor do Fornecedor) * 2,5%) – ((Litros x Valor do Fornecedor) * 1,5%)) - Frete
Em seguida façamos o seguinte cálculo:
Bonificação = Subtotal - (Litros x Cota) - (Valor Gordura) - Frete
Dessa forma encontramos o valor que será pago realmente ao produtor de leite, pois o valor que é impresso é diferente do recibo que é pago ao produtor.
Modelo 22
O modelo 22 diverge muito pouco em relação ao modelo 61. No modelo 22, é impresso um “contracheque” da nota que é o valor pago ao produtor. Nesse caso, é descontado o valor das compras que o produtor realizou na empresa. No modelo 61 o processo é somente sobre as entradas mesmo dos produtos, sem abatimento nenhum.
Exemplo
Para evitar dúvidas, faremos toda a repercussão do trajeto no programa mostrando todos os campos necessários para o processo se concretizar com sucesso. Temos uma nota impressa pela empresa modelo 61 antes da implantação do sistema SESIAG7. Devemos ressaltar que o valor da cota nessa época, era de R$ 0,19. Isso acarretará em todo o processo se fossemos fazer com o novo valor, então seguiremos o processo com o valor anterior para que possamos fechar os cálculos corretamente. Segue abaixo a imagem da nota:
Observando a nota, primeiramente encontramos o valor da cota, que será utilizado para calcularmos o valor da bonificação, então teremos:
487 * 0,19 = 92,53
Lembrete: R$ 0,19 era o valor na época em que foi retirada a nota - 2011.
Em seguida temos o valor da gordura, que é a quantidade de litros de leite:
(487 * 0,60% * 0,70%) = 2,05
Logo, temos o valor da bonificação, mas antes temos que observar dois valores: Variável 1:
(Litros x Valor do Fornecedor) * 2,3%) = 5,60
e da Variável 2:
(Litros x Valor do Fornecedor) * 2,5%) = 6,08
Com todas as variáveis em mãos, já é possível encontrar o valor da bonificação. Então temos a seguinte equação:
(Litros x Valor do Leite do Fornecedor) – ((Variável 1) – (Variável 2)) - Frete = Subtotal
(487 * 0,50) - ((6,08) - (5,60)) - 0,00 =
243,50 - 0,48 - 0,00 = 243,02
Com isso temos o total da nota:
Subtotal - (Litros x Cota) - (Valor Gordura) - Frete = Total Nota
243,02 - (487,00 * 0,19) - (487,00 * 0,60 * 0,70) - 0,00 =
243,02 - 92,53 - 2,05 - 0,00 = 148,44
Com o valor do Subtotal, encontramos todos os outros valores necessários:
- INSS: (2.3% * Subtotal) = (2.3% * 243,02) = 5,59
- INCENTIVO: (2.5% * Subtotal) = (2.5% * 243,02) = 6,07
- ICMS: (12% * Subtotal) = (12% * 243,02) = 29,16
OBS: Note que o total dos produtos é menor que o total da nota (243,02). Isso acontece porque o valor de incentivo – valor INSS (0,48), não entra na soma dos itens. Também observamos que não teve valor de frete para essa nota fiscal. Lembrete: é importante ressaltar que os valores das taxas podem ter sofrido alteração, o exemplo acima foi concretizado de acordo com os valores da época em que a mesma foi calculada.
